这些日本税务知识，可以帮你省下一大笔钱

 特约作者 / 苏菲

每年三月份，是日本大多数公司的财年结算月。这个时期也同时是公司和个人向政府报税的最终期限。

对于在公司就职的白领来说，报税这个操作似乎离自己很遥远。但很多人都不知道，即使是白领也有一些节税技巧。操作得当，就可以薅一薅日本政府的羊毛！今天，我们就来讲讲在日本报税和节税的知识。

「源泉徴収」、「年末调整」和「确定申告」

在日本的税务中，「源泉徴収」、「年末调整」和「确定申告」是三个常用的基本概念。

1.源泉徴収

为了避免逃税漏税，公司在向社员发放报酬时，都有义务从中提前扣除一部分税金，这就叫做「源泉徴収」，在工资条上通常写作「所得税」。在发放工资后的次月，公司需要将这部分钱上交给税务局。

由于「源泉徴収」的目的是防止偷漏税，因此它的征收额度往往是「宁多不少」。由于事先扣除了较多的税金，所以在一个财年结束后，税务局会计算出精确的征税额并退回多收的税金。通过这种先扣除-后返还的方式，激励大家积极正确的报税。

2.年末调整

对于在公司工作的员工来说，这个报税并返还多扣税金的步骤就叫做「年末调整」，通常在每年的12月左右。政府收取所得税时，也有各种各样的优惠政策，所以如果你符合其中的某些优惠条件，就可以在这时候报上去，根据报告的项目，税务局会自行计算，多退少补。

通常来说，公司要求员工在年末调整时提交的资料有：

a.抚养申告：抚养父母、配偶或者小孩时，可以享受相应的税金优惠。

b.保险控除：除去基本的健康保险以外，如果有自行购入的生命保险、地震保险等，可以享受税金优惠。

c.房贷：提交房贷的余额证明，如果满足条件则可以享受税金优惠。

大部分情况下，税务局都会退回部分税金（称为「還付金」）。所以这个手续一定要重视起来！

3.确定申告

确定申告是在次年3-4月实施的，公司和个人自行去税务局报告收入情况的活动。

大部分公司社员的税务结构比较简单，通过公司的年末调整就可以完成，所以不需要特地跑一趟进行「确定申告」。

但是如果你符合以下的条件，可能就需要去税务局进行确定申告了：

a.副业收入超过20万日元

b.工资年收入超过2000万日元

c.同时从两个公司拿工资

d.当年曾经出售房地产

e.炒股并在股票中有损失

f.全年医疗费超过10万日元

确定申告的方法不用过多担心。每年各地的税务局都会开办确定申告会场，工作人员会手把手一步一步教你填写相关的文件。你所做的是在网上先尽量查好需要带哪些文件（防止跑两趟），然后带上印章直接前往当地税务局即可。

合理节税三大利器：抚养、买房、故乡纳税

聊完报税的基础知识，我们再来聊聊拿工资的白领做些什么可以合理节税。

首先，「税金」这一概念主要是针对利润收入征收的。对于公司和个体户来说，全年收入减去成本得到的利润部分，才是所得税的征收对象。所以对于他们来说，「成本」，也就是所花的经费直接影响着所得税的多少。

但是，公司社员的收入都是由劳动力换取的，不存在「成本」的概念。所以只能利用政府规定的一些节税政策来减少税金。

1.抚养

这其中最常见的，就是对家人和配偶的「抚养」。只要你每年出一定的钱给家人经济支援，就可以成为税金的优惠对象。这项政策最棒的地方是对于外国人以及其在外国的家属也适用，可以说是非常的人性化了。每年通过指定的方式给父母汇一笔钱，并开具相应的证明，在年末调整时申报即可。

要注意的是，支付宝微信等目前还不算有效的汇款方式。另外，由于过于有太多人毫无节制的通过这种方式「薅羊毛」，把根本没关系的七大姑八大姨也算作抚养对象，所以这项政策对于外国人的审查每一年都更加严格。说不定有一天就会被取消。

为了大家共同长远的利益，我们建议只登录父母、配偶、孩子为抚养对象，适度节税。

2.买房

买房对于在大公司工作的社员，尤其是收入较高的人来说，是一项比较划算的节税方式。由于日本特殊的经济情况，导致银行的贷款利率出奇的低。所以同样的房子，买下来每月还贷往往比租赁还要划算。再加上贷款后还能享受节税政策，就促使很多中国人都在日本买房。

不过，如果你不是高度人才或永驻签证，买房时往往需要较多的首付；另外，办理买房手续也需要额外交律师费、中介费等，需要详细计算其中的收支。

3.故乡纳税

「故乡纳税」是日本近年来为了振兴地方经济而推出的节税政策。严格来说，它能让你获得的并不是纯粹的节税，而是「花2000日元就可以得到价值远超2000日元的东西」。

这项政策具体是这样的：你可以在各大支持「故乡纳税」的网购平台上先花钱购买相应的物品，税务局会把你花费的钱减去2000日元，在第二年的住民税中进行减免。

比如，小明每年需要交纳住民税5万日元。2020年他在故乡纳税网购了1万日元的物品，第二年的住民税就只需要交4万2000日元。这样算下来，小明实际上是只多花了2000日元，就得到了这售价一万日元的东西。

但是故乡纳税并不是买越多就可以优惠越多。根据每个人缴纳的住民税多少，会有一个可以使用故乡纳税优惠的「额度」。

在各大故乡纳税网站上有计算器，你可以用自己的薪水来计算这个额度。如果计算出来减免额度是6万日元，那就只买6万的东西，第二年的住民税便可以优惠5万8000日元。一定要注意，如果购物超过这个额度，多出来的部分则不会享受减免，就真的成了自愿捐献给各地的资金了。

故乡纳税还是日本少有的收入越多便越划算的税务政策。因为使用几乎没有门槛，还可以购买大米等生活必需品，所以我们推荐每一个在日本工作的人都充分利用它。

当你有了更多收入或者考虑做副业、独立后，可以考虑找一位税理士来帮你更好地规划财务。不过在那之前，先了解日本基本的税务知识和节税方法也十分必要。它们不需要花费你太多精力，但带来的回报则是实实在在的。希望大家可以用合理节税省下来的钱，更好地享受生活。

作者：苏菲，2010年赴日，东京大学修士课程毕业后就职于日本IT公司，现居东京，为自由撰稿人。